التدفق المالي Cash Flow

ما هو التدفق المالي Cash Flow؟

التدفق المالي Cash Flow هو مقدار المال النقدي أو غير النقدي الذي يتم إدخاله للشركة أو صرفه، ويوجد منه نوعان أحدهما إيجابي والأخر سلبي.

التدفق المالي الإيجابي يُقصد به الأموال التي يتم إدخالها أو تورديها لخزينة الشركة بكمية كبيرة. أما التدفق المالي السلبي يُشار به إلى الأموال التي يتم صرفها وتكون قيمتها أقل من القيمة التي تحتاجها الشركة لتغطية المصروفات الخاصة بها.

وللقيام بحساب عملية التدفق المالي Cash Flow تقوم الشركات بتحديد فترة زمنية معينة قد تكون أسبوع أو شهر، ويتم تحديد بداية ونهاية تلك الفترة الزمنية المراد حسابها، وفي حالة وجود تدفق مالي في نهاية تلك الفترة بمقدار أكبر مما كان عليه في بداية نفس الفترة، فيعد ذلك تدفق مالي إيجابي.

أما في حالة أن المقدار المالي في نهاية الفترة أقل مما كان عليه في البداية، فيعد ذلك تدفق مالي سلبي. لذا فإن القيام بإدارة التدفق المالي Cash Flow بشكل ناجح يعد من أهم أسباب نجاح واستمرار أي مشروع.

ما الفرق بين التدفق المالي والأرباح؟

لا يُعتبر التدفق المالي أساسًا لقياس الأرباح، ففي بعض الأحيان قد تكون الشركة التجارية رابحة ولكنها لا تستطيع دفع الفواتير المستحقة عليها، وفي بعض الأحيان الأخرى قد تقوم الشركة بدفع كل التزاماتها المالية ولكنها لا زالت لم تحصل على أي أرباح بعد.

فمصطلح الربح هو مصطلح محاسبي أساسي للأعمال التجارية الصغيرة، يمكن قياسه ورقيًا ولكنه لا يمدنا بأي معلومات كافية عن سير العمل بشكل يومي على عكس التدفق المالي.

كيفية حساب الربح:

للقيام بمعرفة صافي الأرباح الخاصة بأي شركة، نقوم بأخذ إجمالي الإيرادات ونطرح منها تكلفة البضائع المباعة والفرق الناتج لنا هو الأرباح التي حصلنا عليها.

إذًا فخطوات المعادلة كالتالي:

(الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة = إجمالي الربح)

ثم بعد ذلك نقوم بحساب نفقات التشغيل، ويقصد بها التكاليف التي يتم إنفاقها ولكنها لا ترتبط بعملية البيع بشكل مباشر، مثل(الإيجار، المعدات المستخدمة، كشوف المرتبات وغيرها). ونقوم بطرح نفقات التشغيل من إجمالي الربح لنحصل على صافي الربح الخاص بنا.

وتكون خطوات المعادلة هنا هي:

(إجمالي الربح – مصاريف التشغيل = صافي الربح)

بعد القيام بتلك المعادلات، إذا حصلنا على رقم موجب لصافي الربح، فذلك يعني حصول الشركة على الأرباح، أما في حالة الحصول على صافي ربح ذو رقم سلبي، فذلك يعني الخسارة. ويطلق على هذا التقرير اللذي نحصل عليه في النهاية بيان الدخل.

ما أهمية إدارة التدفق المالي Cash Flow؟

إن إدارة عملية التدفق المالي بشكل جيد وصحيح يعود عليك بالعديد من الفوائد. فيما يلي أبرزها:

• توقع العجز

تساعدك إدارة التدفق المالي في تحديد الوقت الذي قد تتعرض فيه لعجز مالي، مما يمنحك الوقت لمعالجة ذلك العجز قبل الوصول إليه.

• الحد من التوتر

بعض رواد الأعمال قد يصابوا بالقلق والتوتر بسبب التفكير في الاستحقاقات المالية المطلوبة منهم وعدم التأكد من إمكانية تسديدها في وقتها، لذا فإن إدارة التدفق المالي الخاص بك بطريقة جيدة يمكنك من التحكم في نفقاتك ووضع الخطط اللازمة للتعامل مع أي موقف مالي قد تتعرض له.

• معرفة الوقت المناسب لنمو شركتك

يساعدك التدفق المالي Cash Flow في تحديد مقدار المال المطلوب للمساعدة في نمو شركتك.

• اكتساب القوة

في حالة رغبتك الحصول على حد ائتماني من البنك أو التعامل مع مورد، فإن إدارتك الجيدة للتدفق المالي الخاص بك يسهل عليك الحصول عليهم.

• الحصول على معلومات أكثر دقة

فالتدفق المالي يساعدك في التعرف على كل العمليات المالية التي تحدث بشركتك بشكل يومي لإمكانية التعامل معها وتحديد أولوياتك.

وبذلك نكون قد أوضحنا معنى التدفق المالي Cash Flow وأهم المعلومات المتعلقة به. ولمعرفة المزيد يمكنك متابعة مدونة التجارة الإلكترونية من اكسباند كارت الغنية بالمعرفة وكل جديد بالمجال، كما يمكنك اكتشاف المزيد من المصطلحات المعروفة والغير معروفة بمجال التجارة الإلكترونية والتسويق والتكنولوجيا الحديثة من خلال موسوعة اكسباند كارت.